조세피난처 85%는 해운법인..'탈세'낙인은 무리

[이데일리 김현아 기자] 대기업들이 세금 탈루나 비자금 조성의 목적으로 조세피난처에 특수목적법인(SPC)을 설립했다는 비판이 큰 가운데, 국내 30대 그룹이 만든 조세피난처 법인의 85%는 해운과 관련한 특수목적법인(SPC)인 것으로 조사됐다.

해운 관련 종속법인이 많은 것은 해운사들이 SPC 방식으로 선박을 취득하거나 빌려서 운용하고 있기 때문이다. 해운사들은 배를 건조하거나 용선할 때 자금을 단독으로 대지 않고 금융사(대주사)들의 투자를 받아서 운용하는데, 이때 투자한 해외 대주사들은 거의 예외 없이 SPC를 설립해 진행한다.

따라서 조세피난처에 법인이 있다는 이유만으로 마녀사냥식 비판을 하는 것은 적절하지 않다는 지적이다.

4일 기업경영평가 사이트인 CEO스코어(대표 박주근)에 따르면, 국내 30개 그룹 중 파나마, 케이만제도, 버진아일랜드 등 7개 조세피난처에 종속법인을 설립한 그룹은 16개이고, 종속 법인은 281개에 달한다.

16개 그룹 중 가장 많은 법인을 소유하고 있는 그룹은 STX(011810)로, 파나마에 설립한 선박금융 관련 특수목적법인(SPC)이 94개나 된다.

2위는 79개 법인을 설립한 한진(002320), 3위는 59개 법인을 설립한 SK(003600)다. 한진과 SK는 둘 다 자회사인 한진해운과 SK해운을 통해 파나마에 각각 77개와 51개의 선박금융 관련 종속법인을 보유중이다. 롯데는 조세피난처에 13개 지주회사를 설립해 운영하고 있고, 동국제강(6개), 현대중공업(5개), 현대(5개) 등이 그 뒤를 잇고 있다.

◇메이저 해운사들, 조세피난처 법인 보유 불가피

조세피난처 법인 중 85%가 선박금융 및 해상운송과 관련된 특수목적 법인이고, 업종별로는 선박금융(224개, 79.7%)과 해양운송(14개, 5.0%)을 합친 해운업이 238개 법인으로, 전체의 84.7%나 된다. 전체 281개 가운데 43개를 제외한 나머지가 모두 해운 관련 SPC인 셈이다.

STX, 한진, SK 같은 해운사들이 배 한 척을 취득하려면 자동으로 SPC 하나를 설립할 수밖에 없는 구조이기 때문이다.SPC 방식을 운용하면 대주사는 해운사가 부도 등의 위기에 처했을 때도 선박이 다른 채권자에게 담보로 넘어가는 최악의 상황을 피할 수 있고, 해운사도 선박을 직접 구매할 경우에 지게 될 각종 재무적 리스크를 피할 수 있는 이점이 있다.

◇소재지는 파나마가 압도적

지역별로도 전체의 86%가 OECD에서 ‘화이트 리스트’로 분류하는 파나마에서 정상적인 기업 활동을 펼치고 있다.STX, 한진, SK 등 해운 3사 외에 삼성, LG, 포스코, 현대중공업 등 10개 그룹 241개 법인(85.8%)이 대거 몰려 있다.

파나마는 과거 조세회피지역으로 낙인찍혀 있었으나, 작년 12월 OECD 블랙리스트에서 이름이 빠졌다. 국제적으로 합의된 세금 표준을 구현하는 국가를 지칭하는 ‘화이트 리스트’에 오른 것이다.

조세피난처 종속 법인 중에는 대기업 해외법인들도 적지 않다.

LG전자(066570)는 파나마에서 판매/서비스/컨설팅 법인 3개사를, 삼성전자는 판매/컨설팅 법인 2개사를 설립해 운영 중이다. 포스코(005490)는 파나마에 엔지니어링·구매·건설법인 1개사, 케이만 제도에 서비스 관련 1개사를 설립해 운영중이고, SK와 효성(004800)은 각각 연구개발법인 1개사와 변압기 제조법인 1개를 케이만 제도에 두고 있다.

박주근 CEO스코어 대표는 “최근 조세피난처에 설립된 법인들을 탈세와 연관짓는 분위기는 크게 잘못된 것”이라며 “이들 해외법인도 국세청과 금감원 등에 운영 내용을 신고하고, 현지법인 발생 소득도 국내 세법에 따라 이미 과세하고 있다”고 설명했다.

또 “조세피난처에 있는 이들을 모두 탈세범으로 몰면 행정력의 낭비만 초래된다”며, “공시도 제대로 하지 않고 몰래 종속법인을 운영하는 불투명한 기업들은 솎아낼 필요가 있다”고 강조했다.

한편 조세피난처에서 해운관련 법인 다음으로는 지주회사가 18건(6.4%), 투자법인 7건(2.5%), 해외자원개발 법인 3건(1.1%) 순이지만, 해운관련 법인에 비해서는 턱없이 적다.